Что такое оперативные денежные фонды

Оперативные денежные фонды входят в состав денежного фонда предприятия, посредством которого осуществляется экономическое стимулирование, освоение и внедрение новых технологий, расширение производства, проведение расчетов и выплат.

Оперативные денежные фонды создаются периодически, для своевременного выполнения денежных обязательств. Оперативные денежные фонды включают в себя средства, направленные:

• на выплату заработной платы (фонд оплаты труда);
• на погашение кредитов и займов (фонд для погашения кредитов и займов банков);
• на выплаты дивидендов (фонд для выплаты акционерам дивидендов по акциям);
• на платежи в бюджет и внебюджетные фонды (фонд для платежей в бюджет);
• прочее.

Предприятие один или два раза в месяц (по мере надобности) создает фонд оплаты труда для проведения выплат по заработной плате. Для того, чтобы произвести выплаты по заработной плате вовремя, предприятию необходимо разрешить ряд вопросов. А именно: накопить на счете необходимые денежные суммы. Каждое предприятие для себя определяет оптимальные сроки выплаты работникам заработной платы и количество дней, необходимых для этого. В случае, если по каким-либо причинам к моменту выплаты заработной платы необходимые денежные средства отсутствуют на счете в требуемом объеме, предприятие вынуждено обратиться в банк о предоставлении кредита на выдачу заработной платы. И банк выдает кредит на своевременную выплату заработной платы.

Для того, чтобы своевременно выплатить платежи в бюджет, предприятие формирует фонд для платежей в бюджет. Платежи в бюджет и внебюджетные фонды необходимо производить своевременно, потому что в противном случае, при задержке предприятием выплат в бюджет, начинают действовать штрафные санкции.

Помимо этого, один раз в год (иногда один раз в квартал) на предприятии формируется фонд выплаты акционерам дивидендов по акциям.

По мере необходимости, предприятие формирует и другие фонды:

• фонд платежей в бюджет различных налогов и отчислений;
• фонд отчислений вышестоящей организации;
• фонд научно-исследовательских работ;
• фонд освоения новых технологий.