Добровольное медицинское страхование

Многие из нас сталкивались с таким понятием как ДМС, но особо не вникали в суть. Как известно, ОМС (Обязательное медицинское страхование) гарантирует каждому гражданину России право на получение минимального объёма медицинской помощи, на что государство выделяет из бюджета 3%. Значительная часть выделенных средств попадает в фонд социального страхования и до медицинских учреждений доходят гроши (вот отсюда и ограниченные диагностические и функциональные возможности, устаревшее оборудование и маленькая зарплата медработников). ДМС (Добровольное медицинское страхование) предоставляет возможность получения дополнительных к ОМС медицинских услуг, оплачивая затраты медицинских услуг на лечение, дает возможность свободного выбора медицинского учреждения и значительно экономит при этом деньги и время. При заключении ДМС существует возможность самостоятельного выбора спектра предоставляемых услуг (экстренная медицинская помощь, комплексное диагностическое обследование, стационарное обслуживание, вызов врача на дом, стоматологическая помощь, вакцинация). Если рассматривать ДМС с экономической точки зрения, то при заключении договора страхователь платит только один раз и гарантированно получает полный спектр лечебных услуг, стоимость которых зачастую значительно выше стоимости полиса страхования. Страховая компания принимает на себя связанные с инфляцией риски. Помимо этого, страховая компания, предоставляющая услуги по ДМС, несет юридическую ответственность за объем и качество оказываемых страхователям медицинских услуг. В случае возникновения спорных ситуаций, страховая компания берет на себя защиту интересов своих страхователей.

Полис ДМС позволяет получить высококвалифицированную медицинскую помощь и услуги в лицензированных престижных медицинских учреждениях и платных клиниках и обслуживание в рамках программ ДМС обойдется значительно дешевле, чем при обращении напрямую. Не лишним будет упомянуть экономию времени, ведь ДМС, благодаря предварительной записи на прием, позволяет избежать очередей. ДМС дает психологическое чувство защищенности (страховые компании предоставляют услуги круглосуточных консультаций по всем организационным и медицинским вопросам на информационно-справочном консультационном пульте).

Страховые компании, имея в своем штате медицинских экспертов (врачей высшей категории), по просьбе страхователя или в плановом порядке могут исследовать комплекс оказанных со стороны медицинского учреждения услуг и дать свои рекомендации. По каждому страхователю анализируется весь курс лечения (назначения, процедуры и дальнейшие мероприятия по восстановлению здоровья пациента). Все страховые компании заинтересованы в том, чтобы страхователь остался доволен уровнем предоставленных медицинских услуг и в дальнейшем продлил договор со страховой компанией, и поэтому забота страховой компании – организовать качественное и добросовестное обслуживание.

Неоспоримым достоинством ДМС служит и то, что страхователь, по своему усмотрению, может значительно снизить стоимость страховки, самостоятельно сформировав необходимый пакет рисков, и получить при этом высококачественную медицинскую помощь. Например, в случае включения в полис ДМС услуг по стоматологической помощи, можно выбрать только терапию, ограничить число посещений стоматологической поликлиники или только при наступлении «острой боли» получить весь объем услуг. Излишне будет говорить, что при обращении в престижные стоматологические клиники без ДМС услуги обойдутся на порядок дороже.

Согласно Налоговому Кодексу Российской Федерации, страховые взносы по ДМС дают физическим лицам право получить социальный налоговый вычет по договорам ДМС и в отношении услуг по лечению супруга (супруги), своих родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет в медицинских учреждениях Российской Федерации (Ст. 219 НК РФ, п.1, пп.3).

 Для юридических лиц ДМС дает существенные налоговые льготы:

• на данные страховые взносы не начисляется единый социальный налог (Пенсионный фонд, фонд социального страхования, фонд медицинского страхования) (НК РФ, Ст.238, п.7);
• страховые взносы, уплаченные предприятием по ДМС (кроме санаторно-курортных путевок), не учитываются при определении налоговой базы и не облагаются налогом на доходы физических лиц, установленный в размере 13% (НК РФ, Гл.24, Ст.213, п.5);
• взносы юридических лиц на ДМС своих работников уменьшают налогооблагаемую базу до 6% от расходов на оплату труда (НК РФ, Ст.255, п.16).